刑事风险防控篇：守住法律红线，构建合规“防火墙”

典型案例

　　江阴市申某某等203人诈骗案（2023年7月-2024年10月）：申某某等人在江阴设立诈骗窝点，通过电视、网络直播等方式冒充医务人员，以虚假投资、销售“神药”为名，虚构药品疗效，诱骗企业及个人资金，涉案金额巨大。该案由江阴市人民检察院提起公诉，主犯申某某被判有期徒刑十四年、罚金一百万元，谢某某被判十年、罚金七十万元，62名情节轻微者被不起诉并移送行政处罚。其行为违反《刑法》第二百六十六条诈骗罪规定，入选最高人民检察院“检察机关加强民生司法保障”典型案例。

　　无锡某贸易公司虚构交易骗取货款案（2023年）：公司通过伪造采购合同、编造物流单据、虚构交易对手等方式，骗取合作方货款，涉案金额巨大。经查，该公司无实际货物交付，资金到账后迅速转移用于个人挥霍，负责人被法院以合同诈骗罪判刑。其行为违反《刑法》第二百二十四条合同诈骗罪规定，暴露企业内控中合同审核、资金监控的严重缺失。

　　宜兴市徐某等人养老诈骗案（2015年7月2021年4月）：徐某等人针对企业退休员工，以销售“名贵药草”“养老投资产品”为幌子，通过虚构资质、夸大收益等手段实施诈骗，涉案金额上千万元。部分团伙成员还采用“角色扮演”话术，冒充“专家”“领导”增强可信度。该案入选无锡法院2022 年十大典型案例，被告人因违反《刑法》第二百六十六条诈骗罪被判处相应刑罚。

　　江阴市何某炜非法经营案（2024年）：何某炜在未取得国家金融许可情况下，通过境外社交媒体建立换汇群，利用境外保险渠道资源，以 “对敲”方式撮合境内外人民币与港币、美元兑换，涉案金额400万元，非法获利249万元。其行为违反《刑法》第二百二十五条非法经营罪及《外汇管理条例》第四十五条，被判有期徒刑四年，该案入选外汇领域行刑反向衔接典型案例。

　　无锡市某机械设备公司侵犯商业秘密案（2021年）：公司员工在离职前非法拷贝竞争对手技术图纸、客户名单等商业秘密，入职新公司后用于生产经营，导致原企业核心技术泄露，造成重大经济损失。经查，该员工未履行保密协议，新公司也未核查技术来源合法性。该案违反《刑法》第二百一十九条侵犯商业秘密罪，入选无锡市市场监管系统2021年度知识产权保护十大典型案例。

　　江阴某服饰有限公司生产假冒“3M”防护服案（2022年）：企业未经3M公司授权，擅自生产带有“3M”注册商标的防护服9000余件，通过线下批发市场、电商平台销售，涉案金额达数百万元。市场监管总局及公安部门联合查处时，现场查获大量假冒产品及生产模具。其行为违反《刑法》第二百一十三条假冒注册商标罪，入选市场监管总局2022年知识产权执法典型案件。

　　无锡新吴区“假冒注册商标案”（2023年）：被告人未经知名品牌方授权，委托小作坊生产带有该品牌标识的电子产品，通过朋友圈、二手平台销售，涉案金额50余万元。经查，被告人还伪造品牌授权文件应对平台审核。新吴区法院以假冒注册商标罪判处其有期徒刑二年，罚金10万元，并处没收违法所得。

　　江阴某环保科技公司污染环境案（2021年）：公司为降低成本，将含重金属的危险废物交由无资质个人倾倒至废弃厂区，导致土壤和地下水重金属含量超标，污染范围达500余平方米。经查，该公司未建立危废处置台账，未核查受托方资质。实际控制人及环保负责人因违反《刑法》第三百三十八条污染环境罪，被判处有期徒刑三年，公司被判罚金200万元。

　　无锡新吴区著作权“盗链”案（2022年）：张某、孙某等人通过技术手段破解影视平台加密协议，搭建“盗链”网站，提供影视作品免费观看、下载服务，点击量达 10 万余次，非法获利15万元。新吴区检察院以侵犯著作权罪批准逮捕主犯，对3名情节较轻者不起诉并予以行政处罚，该案违反《刑法》第二百一十七条侵犯著作权罪。

　　无锡F警用器材公司虚开增值税专用发票案（2020年）：企业为抵扣税款，通过关联空壳公司虚构警用器材采购业务，开具增值税专用发票 117 份，税额合计180万元。税务机关核查发现“票、货、款”三流不一致，移送公安后，公司法定代表人、财务负责人因违反《刑法》第二百零五条虚开增值税专用发票罪被判刑，该案作为最高人民检察院指导案例发布。

　　无锡某制造企业虚开增值税专用发票案（2020 年）：企业通过与无实际交易的上下游公司签订虚假合同，取得增值税专用发票 230 份用于抵扣，同时为下游企业开具发票 180 份，涉案金额达数千万元。税务机关核查发现资金 “回流” 痕迹，移送公安后，法定代表人因虚开增值税专用发票罪被判有期徒刑五年，公司被追缴税款 800 万元。

　　宜兴某建材公司虚开增值税专用发票案（2022 年）：公司通过支付 6%“开票费”，从空壳公司取得虚开的增值税专用发票150份，抵扣税款210万元。税务稽查时发现，该公司与开票方无物流记录、无真实业务往来。公司被列入税收违法“黑名单”，法定代表人、财务负责人被判刑，企业纳税信用等级降为 D 级。

　　无锡惠山“职务侵占案”（2023年）：企业财务人员利用负责资金结算的便利，长期将公司货款、备用金转入个人账户，用于购房、理财等消费，累计金额80万元。因公司未实行资金双人复核、定期对账制度，违法行为直至3年后才被审计发现。惠山区人民法院以职务侵占罪判处其有期徒刑四年，并处没收违法所得。

　　宜兴市“污染环境案”（2022年）：某化工企业为节省污水处理成本，在厂区地下埋设暗管，将含重金属的生产废水直接排放至附近河道，导致水体生态破坏。经生态环境部门检测，废水中镉含量超标10倍。检察机关提起公诉后，企业负责人因污染环境罪被判有期徒刑二年六个月，公司被判罚金150万元。

　　【联盛律师合规建议】

　　1. 构建“刑事风险防火墙”：明确单位犯罪与个人犯罪界限，建立内部举报制度，确保违法行为早发现、早处置；关键岗位（财务、采购、环保、生产）实行轮岗制与双人复核制，避免权力过度集中。

　　2. 强化专项合规管理：建立商业秘密保护制度，签订保密协议并定期审计信息系统；环境高风险企业需设立专职环保合规岗，对危废转移、处置全过程留痕，确保受托方具备合法资质。

　　3. 完善培训与预警机制：定期开展员工背景审查和诚信培训，重点讲解诈骗、非法经营、虚开发票、污染环境等行为的刑事追责标准；对异常交易（金额异常、交易对手异常等）设置“红线预警”，引入第三方审计确保合规体系动态更新。

　　4. 规范刑事风险应对：一旦面临刑事立案，迅速聘请专业律师提供法律服务以依法维护合法权益；高风险行业每年委托专业机构进行合规体检，提前识别刑事红线。